Le bilan et la liasse fiscale. Niveau Initiation

Le bilan et la liasse fiscale. Niveau Initiation

2 jours (14h)
Disponible en :
  • Intra-entreprise
  • Inter-entreprises
  • Présentiel
  • Distance
  • Accessibilité aux personnes handicapées, nous consulter

Objectifs

Etre capable de comprendre et établir le résultat fiscal et l’impôt société. Calculer et enregistrer la participation. Remplir les imprimés de la liasse fiscale. Construire l’annexe des comptes annuels..

Pré-requis

aucun

Public

Toute personne désirant comprendre les bases de la gestion d’entreprise

Difficulté

Le programme de formation

Déterminer le résultat fiscal

  • Comment déterminer le résultat fiscal : la méthode.
  • Les conditions générales de déductibilité des charges.
  • Les conditions de déductibilité applicables à certaines charges: amortissements et provisions, honoraires et commissions, charges financières.
  • L’imposition des produits.
  • Le régime des plus et moins-values à long terme.

Calculer l’IS et la participation

  • Les paramètres et le calcul de la participation.
  • Le calcul de l’IS compte tenu : des réintégrations et déductions, des plus et moins-values à long terme des crédits d’impôt des contributions additionnelles.
  • Le traitement des déficits : en arrière, en avant et en application de la règle du plafonnement.
  • La comptabilisation et le paiement de l’IS

Réaliser la liasse fiscale

  • Présentation des imprimés de la liasse.
  • Renseigner les données comptables et contrôler leur exactitude.
  • Compléter les imprimés fiscaux (n° 2058A et B).
  • Les contrôles de cohérence à réaliser.
  • Renseigner les imprimés fiscaux en situation de déficit fiscal.

Réaliser l’annexe des comptes annuels

  • Les principes généraux d’élaboration de l’annexe : définition et entreprises concernées, le principe d’information significative.
  • La structure de l’annexe et le lien avec la liasse fiscale.
  • Construction de l’annexe à partir du cas d’un cas d’entreprise.

Nos domaines de formation

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